传统的内部审计角色是单位内部的“经济警察”;而在新形势下,要求内审人员更多地转型为银行内部咨询师、内控设计师和风险管理专家等角色,从而对内部审计师队伍的专业知识、业务技能、战略感知、行业了解等综合技能提出了更高的要求。如何从内部控制及审计理念出发,发现银行运营管理及流程漏洞,在风险、问题未来临之前,就预先指出制度的疏漏,帮助银行完善内控与风险管理体系建立,避免更大的损失出现。
本课程从新的视角审视现代银行内部审计操作的全部流程,通过对大量内控、内审项目的真实工作记录进行提炼,结合培训师实务经历及内控咨询服务的经验,以案说法,让枯燥的审计知识、方法与技巧鲜活展现,启发初学者掌握内审一般程序及方法,同时理解“兵无常势、水无常形”,应针对不同项目灵活运用内控知识,让参训人员了解最新的内部审计理论、了解最新内部审计动态、掌握银行主要业务审计方法,重新审视和重整自己的工作新的视角,解读不同的审计技巧与应用;对已有一定经验的内审人员提供更广阔的思路和更深入的理解。
银行内部审计人员、稽核人员、合规人员、风险管理人员等
课程既注重理论,更关注实践,希望给客户提供科学、简单又富于操作的培训。帮助内审人员快速掌握内控内审相关方法及技巧;帮助银行建立一支有效的、有战斗力的内部审计团队;跳出原来混乱无章的工作状态、建立科学先进的内控审计流程和工作底稿;学会主要业务循环常见风险点和内控缺陷所在,在内审过程中快速找到问题及风险管理的关键,为银行运营管理提出改善建议。
专题一:商业银行风险导向内部审计框架
一、商业银行风险导向审计理念概述
二、商业银行内部控制与风险管理框架
内部控制及风险管理的发展历程
商业银行内部控制及风险管理监管要求
构建商业银行内部控制之关键因素
三、商业银行内部审计职能定位与团队建设
四、商业银行内部审计流程与主要方法
内部审计组织与计划
审计立项与授权
审计准备
初步调查
指导和开展内部审计
分析性程序及符合性测试
实质性测试及详细审查
审计发现与建议
向董事会和高层管理者报告
审计意见整改与跟踪
专题二:商业银行内部审计实施
一、商业银行整体层面内部审计实施
二、商业银行支持性流程内部审计实施
预算管理要点与审计
成本费用要点与审计
采购管理要点与审计
基项目要点与审计
资产管理要点与审计
货币资金及单证管理的要点与审计
会计处理与财务报表编制的要点与审计
三、商业银行核心经营业务内部审计实施
存款业务审计
贷款等授信业务(包括小贷业务审计)审计
柜面业务及支付结算业务审计
银行卡业务审计
资金融通(交易)业务
四、商业银行内部控制评价
五、审计报告的编制、提交与管理改进